ТОО, упрощенка. На 31.12.2023 по лицевому счету КПН 101111 висело сальдо по пене в сумме 980,60 тенге. Когда-то закинули на счет пени по КПН 1000 тенге. 20 тенге снялось, и 980,60 так и осталось висеть. В 1С по ОСВ на начало 2024 года на счете 3110 висит -980,60 тенге. Что делать с этой суммой в 1С?
Если на лицевых счетах висят сальдо по пене, то как эти суммы должны быть отражены в 1С? Они так и должны висеть минусом на счетах или их надо как-то закрывать?
Ответ:
В соответствии с Типовым планом счетов бухгалтерского учета:
12. Подраздел 1400 – «Текущие налоговые активы» предназначен для учета излишне уплаченных сумм налогов и других обязательных платежей в бюджет при расчете с бюджетом, а также сумм НДС, подлежащего зачету ... Данный подраздел включает следующие группы счетов:
1410 – «Корпоративный...
