Сотрудник ТОО (без НДС) был в командировке. Денежные средства выданы в подотчет. Авиабилеты оплатил через Kaspi Travel со своей личной карты. Есть приказ, посадочный билет, чек, маршрутная квитанция.
Как отразить расходы: на перевозчика или Kaspi Travel? Можем ли брать на вычеты и в 100.00 как правильно отразить данные расходы?
Ответ:
На основании пп.4 п.13 ст.412 НК РК Выписка счета-фактуры, за исключением случаев, предусмотренных подпунктами 2), 5) и 7) части первой пункта 1 данной статьи, не требуется в случаях:
4) оформления перевозки пассажира на железнодорожном или воздушном транспорте проездным билетом на бумажном носителе, электронным билетом или электронным проездным документом....