ИП на упрощенке. Работает с НДС (встал на НДС только в октябре 2023 года), купил товар в ноябре 2023 года на 43 млн. Теперь с 01 декабря хочет сняться с НДС (порог по НДС не превышал в 2023 году) и продать товар в декабре, уже будучи без НДС и на общеустановленном режиме.
Вопрос:
Как быть с товаром, который мы купили с НДС и взяли НДС в зачет? Нам надо его назад начислить и оплатить или как? И как быть с ТМЦ: по какой себестоимости его оприходовать - без учета НДС или с учетом НДС (общая стоимость товара 43 млн НДС, в том числе 4,6 млн) мы приходуем товар за 43-4,6=38,4 млн или за все 43 млн?
Ответ:
Да, теперь остатки товаров являются ОБЛАГАЕМЫМ оборотом и на них будет НАЧИСЛЕН НДС, который по итогам декларации будет подлежать уплате в бюджет.
Ноябрь 2023 года (плательщик НДС, ЭСФ на товар с НДС, НДС отнесли в зачет)
Дебет 1300 Товар Кредит 3310 Поставщик = 38 392 857
Дебет 1420 НДС в зачет Кредит 3310 Поставщик = 4 607 143
Декабрь 2023 года (момент снятия с учета...
