ТОО, плательщик НДС, общеустановленный режим, сдает в аренду офисные помещения. При первой оплате за аренду у арендатора берется депозит, который не возвращается при нарушении условий договора. При удержании депозита какие налоговые обязательства возникают у арендодателя?
Ответ:
Для арендодателя это реализация, и если это не неустойка по ГК РК, то отражаете в учете доход по ст. 227 НК РК включаемый в СГД в форме 100.00, облагаемый КПН и начисляете НДС по ст. 369, 372, 380 НК РК 12%, отражая в форме 300.00 в начислении.
Если это неустойка по ГК РК (пени, штрафы), вы выставляли на нее претензию, то по ст. 225, 226 НК РК это доход, включаемый в СГД...