ТОО, основная деятельность общепит, плательщик НДС, осуществляет розничную продажу продуктов питания физлицам, при каждой продаже физлицам выбивает чек через ККМ с функцией онлайн-передачи данных, при этом не выписывает ЭСФ, так как физлица являются конечным потребителем продукции. При заполнении ФНО 300 нужно ли заполнять реестр счетов-фактур, выданных 300.07, и в какой строке указывать обороты по чекам ККМ (в графе 300.00.01 І или ІІ)?
Ответ:
Согласно Правилам составлений формы 300.00 в разделе «Начисление НДС» в строке 300.00.001 А указывается сумма оборотов по реализации товаров, работ, услуг, облагаемых НДС, за исключением оборотов, облагаемых НДС по нулевой ставке в соответствии с Налоговым кодексом. В строке 300.00.001 В указывается сумма начисленного НДС по оборотам, отраженным в строке 300.00.001 А.
В...
