ТОО получило минусовой дополнительный ЭСФ по электроэнергии 07.10.2022 г. с датой оборота 30.09.2022 г. Согласно налоговому законодательству услуги по электроэнергии берутся в зачет по дате оборота. В каком квартале посадить корректировку и в какой строке декларации 300.00 ее отразить?
Ответ:
Статья 401 НК РК:
1. Налог на добавленную стоимость, относимый в зачет, учитывается в том налоговом периоде, на который приходится наиболее поздняя из следующих дат:
1) дата получения товаров, работ, услуг;
2) дата выписки счета-фактуры или иного документа, являющегося основанием для отнесения в зачет налога на добавленную стоимость в соответствии с пунктом...