Наш поставщик, который не является плательщиком НДС, но ЭСФ выписывает датой оборота 31.12.2020 г., а дата выписки ЭСФ 12.01.2021 г. Как в таком случае заполнять строку 300.00.015? Оборот будет переноситься в 1 квартал 2021 г. или оставлять в 4 квартале 2020 г.? В каком периоде отражать данные в 300.00.015, если дата оборота и выписки ЭСФ в разных периодах?
Ответ:
По данному вопросу есть Ответ Председателя Комитета государственных доходов МФ РК от 17 августа 2021 года на вопрос от 9 августа 2021 года № 699682 «Каким образом рассчитывается строка 300.00.015», ссылка, согласно которому:
«Вопрос:
Каким образом рассчитывается строка 300.00.015 Товары, работы и услуги, приобретенные без НДС и по которым зачет не разрешен в декларации...