ТОО на ОУР, плательщик НДС, каждый год страхует автомобили и прицепы (ОГПО), с этого года страховые компании не выписывают ЭСФ и АВР, и не НДСники, приходуем согласно страховому полису на будущие периоды, Формируем 300.00, обороты по ним сидят в форме. Относим ли обороты по страховке в 300.00 форме в зачет приобретенные без НДС и по которым зачет не разрешен, т.е. показываем ли в строке 300.00.15 суммы страховок и берем ли в целом на вычеты в100.00?
Ответ:
Согласно Правилам составления формы 300.00 в строке 300.00.015 указывается сумма оборота по товарам, работам, услугам, приобретенным без НДС, а также сумма оборота по товарам, работам, услугам, приобретенным с НДС, но по которым НДС не подлежит отнесению в зачет в соответствии со ст. 402, 403 НК РК. В данной строке указывается сумма оборота по приобретению без учета НДС.
...
