В 2020 г. после проведения ОС, которые учитываются как налоговые преференции в 1С 8.3, произведено закрытие месяца 31/12/20 г, в ОСВ должна отражаться сумма ОНО - отложенных налоговых обязательств по КПН, счет 4310. Сумма в ОСВ сформировалась, но она не сходится с расчетом по налоговым преференциям. 1) Как производится расчет ОНО в 1С8.3, что в него попадает? Прошу объяснить подробно, как делать, как рассчитывать, что именно учитывать, формулы и т. д. 2) Как производится расчет ОНО в случае налоговых преференций. Какая сумма должна отражаться на счете 4310?
Ответ:
При расчете отложенных налоговых активов и отложенных налоговых обязательств учитывается ставка налога на прибыль, указанная в регистре сведений "Сведения о ставках налогов, сборов и отчислений".
В случае если сумма вычетов по налоговому учету превышает полученный налогооблагаемый доход по временным разницам, то произведется признание отложенного налогового актива. Сформируется...
