Компания вовремя не выставила ЭСФ по накладной. Дата накладной - первый квартал 2021 года. Сейчас ведутся переговоры с бухгалтером по исправлению даты накладной. Какие есть риски у покупателя? Если они взяли НДС в зачет, по сути, без ЭСФ. Если необходимо будет пересдать 1 квартал 2021 года. Какое административное наказание будет у продавца?
Ответ:
На основании пп. 1 п. 1 ст. 400 НК РК суммой НДС, относимого в зачет получателем товаров, работ, услуг, являющимся плательщиком НДС в соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 367 НК РК, признается сумма НДС, подлежащего уплате за полученные товары, работы и услуги, если они используются или будут использоваться в целях облагаемого оборота по реализации, и указанного в случае приобретения...