Поставщик (перевозчик) несвоевременно выставил ЭСФ и оформил АВР февралем, тогда как услуга оказана в декабре 2020 г., есть подтверждение CMR по перевозке. Требование выставить верно документы игнорирует. АВР мы не подписали.
Подскажите, как в данной ситуации провести операцию? Как правильно подписать АВР: Написать, что не согласны с датой, оформить приказ? Каким числом провести по бухучету?
Ответ:
Согласно ст. 415 НК Особенности выписки счетов-фактур экспедиторами
Выписка счетов-фактур при выполнении работ, оказании услуг по договору транспортной экспедиции для стороны, являющейся клиентом по такому договору, осуществляется экспедитором. Счет-фактура выписывается экспедитором на основании счетов-фактур, выписанных перевозчиками и другими поставщиками...
