В ТОО (ОУР, с НДС) имеется дебиторская задолженность за реализованные товары. ДЗ числится с 2016 года в сумме 151 770 тенге, в 2017 году было частичное погашение 4500 тенге. И с тех пор ДЗ висит в сумме 147 270 тенге. Акта сверки, подписанного дебитором, не имеется, есть только накладные на отпуск запасов. Дебитор не осуществляет деятельность с 2018 года. 1. Можно ли отнести эту ДЗ на налоговые вычеты? 2. Если да, то на основании каких документов?
Ответ:
Согласно пп. 1 п. 1 ст. 248 НК РК, если иное не установлено п. 7 настоящей статьи, сомнительными требованиями признаются требования, возникшие в связи с реализацией товаров, выполнением работ, оказанием услуг юридическим лицам и ИП, а также юридическим лицам-нерезидентам, осуществляющим деятельность в РК через постоянное учреждение, структурное подразделение юридического лица,...
