ТОО на ОУР, в 3 квартале не было реализации, т. е. в ФНО 300.00 в строке 300.00.01 стоит «0», соответственно, доля облагаемого оборота - 300.00.07 0%. Но компания закупала ТМЗ для продажи, реализация по проекту, которая будет отражаться в 4 квартале. Соответственно, в строке 300.00.13 и 300.00.023, 300.00.025 I есть суммы зачетного НДС закупленного товара. Так как доля облагаемого оборота «0», и мы не можем взять в зачет этот НДС. Как списать не принятый НДС к зачету? Как отразить в 1С? Какие проводки сделать? Будет ли эта сумма НДС браться на затраты в ФНО 100.00, если ДА то по какой строке?
Ответ:
Не совсем так, вы вправе отнести НДС в зачет в третьем квартале в полном объеме, проводки стандартные, как и обычно.
Так, согласно п. 1 статьи 408 НК при отсутствии в налоговом периоде оборота по реализации сумма налога на добавленную стоимость, разрешенного к отнесению в зачет, определяется в размере суммы налога на добавленную стоимость, относимого в зачет, ...
