ТОО получило товары от нерезидента Россия по 0,00 тенге (на безвозмездной основе) и услуги международной перевозки от Российской ООО на сумму 4 200,00 RUB. Правильно ли бухгалтер понимает, что международная перевозка не облагается НДС, а облагается КПН по ставке 5%. Если это так, то; 1. Нужно ли заполнять 5 Приложение в 300 Декл. и стр. 300.00.014 - где указать облагаемую базу без НДС? 2. При заполнении 101.04 какой выбрать код дохода по нерезиденту?
Ответ:
Ответ изложен из предположения автора, что услуги международной перевозки оказаны ЮРИДИЧЕСКИМ ЛИЦОМ-НЕРЕЗИДЕНТОМ.
НОРМАТИВНАЯ БАЗА:
На основании пункта 1 статьи 645 Налогового кодекса доходы из источников в Республике Казахстан юридического лица-нерезидента, деятельность которого не приводит к образованию постоянного учреждения в Республике Казахстан, облагаются...
