ТОО «А» (НДС) приобрело авто у физлица за 4 400 000 тг как основное средство. Решили продать ТОО «Б» за 4 200 000 тг. Сумма амортизации ОС - 659 999,97 тг. Остаточная балансовая стоимость ОС - 3 740 000,03 тг. Рассчитала доход от выбытия ОС - 410 714,26 тг. Сумма НДС к уплате - 49 285,71 тг. Как я понимаю, ЭСФ нужно проводить в две строки: 1. Сумма с НДС - 459 999,97 тг (кол-во 1 шт.). 2. Сумма без НДС - 3 740 000 ,03 (кол-во - 0). Общая сумма ЭСФ - 4 200 000 тг. Когда пытаюсь провести ЭСФ, «ругается» на вторую строку с нулевым кол-вом товара. Что не так делаю? Или как то по-другому нужно провести ЭСФ (ЭСФ будет исправленный, так как первоначальную провела на всю сумму 4 200 000 с учетом НДС (НДС к уплате взяла со всей суммы)? Как выяснилось, это неверно?
Ответ:
В бухгалтерском учете делаются следующие проводки при реализации автомобиля (основного средства):
- доход от реализации основного средства - ДТ 1210 КТ 6210 - 3 750 000 тенге, ДТ 1210 КТ 3130 – 450 000 тенге;
- списание начисленного износа - ДТ 2420 КТ 2410 – 659 999,97 тенге;
списание остаточной стоимости - ДТ 7410 КТ 2410 – 3 740000,03 тенге;...
