За 2 квартал 2020 г. у ТОО вышел убыток (до этого была всегда прибыль); увеличение ОНА составило 6 700 000; текущий налог на прибыль составил 9 100 000. Какими проводками следует отразить в «1С» операцию? Верны ли проводки: ДТ- 2810 , КТ - 7710 6700000, ДТ - 3110 01, КТ - 7710 9 100 000, ДТ - 1410 01, КТ- 3110 01 9 100 000?
Ответ:
Учет отложенных налогов регламентируется МСФО 12 «Налоги на прибыль» разделом 29 МСФО.
Отложенные налоги образуются в связи с возникновением временных разниц, которые являются следствием различий методологии налогового и бухгалтерского учета.
Признание отложенных налоговых налогов и их движение в последующем отражаются на счетах:
...