АО "А" имеет филиалы - торговые магазины, в одном из городов в 2012 году было ограбление, по решению суда в 2014 году осудили 4-х человек и посадили, затем в 2019 году было досрочное освобождение у группы лиц с возмещением части затрат (у каждого физлица) своя доля выплаты согласно решению суда. По БУ проводки: 1) в 12 году списание товара, украденного по себестоимости на 400 000 тенге (Проводки Дт 1273 Кт 1330) 2) операция от 01.01.18 с проводками Дт 7483 Кт 1273 400 000 тенге 3) июль 2019 года в кассу филиала попадает сумма возмещения на сумму 900 000 тенге.(Проводки Дт 1010 Кт 1273). В результате сейчас по счету 1273 минусовое дебетовое сальдо (красным). А согласно решению суда задолженность по украденным ТМЗ 15 млн (ТМЗ по розничной цене) и этой проводки нет. Теперь нашей компании делают замечание аудиторы и мне дают задание исправить, гл.бухгалтер говорит, надо еще плюс ко всему сделать резервы, т.к. неизвестно, когда возместят остальные части ущерба по краже. Какие вообще необходимо сделать правильные проводки в данном случае, и если у нас неверные проводки, как сделать верные, но при этом не затрагивать прошлые периоды?
Ответ:
В данном случае проводки у вас будут:
В 12 году списание товара в результате кражи:
Дебет 1273 Кредит 1330
В 2018 году списывается дебиторская задолженность:
Дебет 7483 Кредит 1273
В 2019 году по решению суда сумма возмещения за товар (должна быть проводка):
Дебет 1010 Кредит 1273
Отражаете доход:
Дебет 1273 Кредит...
