ТОО (плательщики НДС, ОУР) оказывает экспедиторские услуги по ж/д перевозкам. При поступлении и реализации услуг не весь оборот является облагаемым НДС, хотя в документе мы выделяем НДС отдельной строкой. Т.е. бывает, что при реализации мы перевыставляем обороты собственника вагонов с НДС, но при этом не берем НДС к начислению. Также и при поступлении услуг, не весь НДС берем в зачет. При формировании этих документов данные обороты собираем на счетах, которые не влияют на наши доходы и расходы, т.е. не являются нашими налогооблагаемыми оборотами. А вот как быть с НДС? Проводки в данных документах отражаются на сч.1421 и сч.3130. В ОСВ на данных счетах отражаются обороты, которые отличаются от данных отраженных в ф.300.00. Это связано еще с тем, что не весь оборот идет в зачет, т.к. в доходной части есть обороты по международным перевозкам, что при пропорциональном методе влияет на процент, который берем в зачет. Чтобы НДС начисленный и НДС идущий в зачет корректно отражался в оборотке, может надо делать какие-то проводки ручной операцией?
Ответ:
Согласно пункту 1 статьи 708 Гражданского кодекса РК, по договору транспортной экспедиции одна сторона (экспедитор) обязуется за вознаграждение и за счет другой стороны (клиента - отправителя груза, получателя груза или иного заинтересованного в услугах экспедитора лица) выполнить или организовать выполнение определенных договором экспедиции услуг, связанных с перевозкой...
