ТОО, резидент РК, на общеустановленном режиме, плательщик НДС. Компания занимается IT-услугами. Будем ДИСТАНЦИОННО оказывать консультационные услуги и IT-услуги по сопровождению ПО компании, которая находится в США
1.Где будет определено место реализации? РК или США? 2.Будем ли мы платить НДС и с этих услуг? 3. КПН по какой ставке мы будем платить в бюджет? 20% ? 4. Должны ли мы выставлять ЭСФ за услуги, дистанционно оказанные нерезиденту? 5. В ФНО 300.00 в какой строке мы должны указать реализацию данной услуги? 6. В какие сроки мы должны оплатить НДС (если возникает) и КПН с услуг нерезиденту?
Ответ:
Согласно пункту 1 статьи 225 Налогового кодекса, совокупный годовой доход юридического лица-резидента Республики Казахстан состоит из доходов, подлежащих получению (полученных) данным лицом из источников в Республике Казахстан и за ее пределами в течение налогового периода.
Для целей настоящего раздела доходами из источников за пределами Республики Казахстан ...
