При сдаче ф.300.00 в декларации не были учтены услуги, приобретенные без НДС по договорам ГПХ в строке 300.00.015, а также в приложении 300.08 не отражены счета-фактуры без НДС в бумажном виде. Но в ф.100.00 эти затраты взяты на вычеты. В результате чего, вышло несоответствие между приобретенными товарами, работами и услугами ф.100.00 и ф.300.00 (Как бы завышены вычеты по годовому отчету). Данные ошибки допущены за последние 5 лет. Если сдать дополнительные декларации по ф.300.00 и указать суммы оборотов в строках 300.00.015 и 300.00.021 повлияет ли это на степень риска предприятия со среднего на высокий?
Ответ:
Согласно Правилам составления налоговой отчетности, в строке 300.00.015 указывается сумма оборота по товарам, работам, услугам, приобретенным без НДС, а также сумма оборота по товарам, работам, услугам, приобретенным с НДС, но по которым НДС не подлежит отнесению в зачет в соответствии со статьями 402 и 403 Налогового кодекса. В данной строке указывается сумма оборота по ...
