Образовалась переплата по ОПВ, Социальным отчисления и ОСМС в связи с тем, что в прошлых годах сразу не были сделаны правильные проводки по бух. учету (в одной ситуации образовалась недоимка по ОПВ, для этого были оплачены ОПВ на директора только для того, чтобы покрыть недоимку и пеню). Теперь образовалась переплата по ОПВ. В другой ситуации был возврат на сотрудника ОПВ, Социальным отчисления и ОСМС и вовремя не были сделаны соответствующие проводки по отражению возвратов. Как теперь устранить в текущем году эти ситуации? Какие сделать проводки?
Ответ:
Отнесение на расходы (не идущие на вычеты) суммы списанной дебиторской задолженности (безнадежных требований) по истечении срока исковой давности
Дт 7440/7210 Кт 3220, 3210,3233
Отражение расходов в конце отчетного периода (закрытие счета)
Дт 5710 Кт 7440/7210
Или
...