Мы являемся транспортно-экспедиторской компанией и с января месяца выписываем ЭСФ. В августе выяснилось, что в ЭСФ в разделе В категория поставщика, мы не ставили галочку - экспедитор. Может ли наш клиент по данным ЭСФ брать НДС в зачет, и если не может, то как мы можем исправить предыдущие ЭСФ? Может ли наш клиент по данным ЭСФ брать НДС в зачет, и если не может, как мы можем исправить предыдущие ЭСФ?
Ответ:
Порядок выписки ЭСФ экспедитором определен ст. 415 НК РК.
В счете-фактуре, выписываемом экспедитором, указывается облагаемый (необлагаемый) оборот с учетом стоимости работ и услуг, выполненных и оказанных перевозчиками и (или) поставщиками в рамках договора транспортной экспедиции:
являющимися плательщиками налога на добавленную стоимость; ...