В разделе «Сумма НДС, относимого в зачет» в строке 300.00.013 А указывается общая сумма оборотов по товарам, работам, услугам, приобретенным с НДС, а в строке 300.00.013 В указывается общая сумма НДС по товарам, работам, услугам, приобретенным с НДС. Как заполнить эти строки в случае, когда дата выписка документов по приобретенным товарам, работам, услугам приходится на последний день месяца, а дата выписки С/Ф в следующем квартале? В каком периоде и в каких строках нужно отразить сумму оборотов по приобретенным товарам, работам, услугам и сумму отложенного НДС, принятого к зачету?
Ответ:
Допустим, дата оборота 30 сентября, а СФ выписана 10 октября
Стоит обратить внимание на три момента, которые претерпели изменения в той или иной мере в 2017 году:
1. пункт 3 статьи 256 НК РК = Если иное не предусмотрено настоящей статьей, налог на добавленную стоимость относится в зачет в том налоговом периоде, на который приходится наиболее ПОЗДНЯЯ из следующих...
