ТОО занимается реализацией товара, произведенного в РК (молочная продукция). Часть продукции входит в Перечень, соответственно, необходимо выписывать ЭСФ. Согласно Правилам документооборота ЭСФ при реализации товара, включенного в Перечень произведенного в РК, в строке 12 мы должны указать СТ-1 (пп.5) п.32) и в графе 14 указать номер сертификата происхождения товара ( пп.16) п 37).
Наш поставщик, который является производителем товара, в ЭСФ строку 12 и графу 14 не заполняет, мотивируя тем, что сертификат СТ-1 выдается в случае экспорта товара с территории Республики. Нами реализация товара производится только на территории Костанайской области.
Наши покупатели считают, что оформление ЭСФ производится ненадлежащим образом, и , как следствие возможность применения фискальными органами мер административного воздействия - исключение из зачета НДС , начисление пени и наложение штрафов.
Ответ:
В соответствии с Правилами документооборота счетов-фактур, выписываемых в электронной форме, в строке 12 «дополнительные сведения» указываются:
буквы «ЕТТ» - в случае, если при ввозе товара, включенного в Перечень, на территорию Республики Казахстан из третьих стран, не являющихся государствами-членами ЕАЭС, ввозная таможенная пошлина уплачена по ставке ЕТТ ЕАЭС;
буквы...
