Консультации

04.05.2026
В каком квартале отнести НДС в зачет по услугам интернета?
ТОО, плательщик НДС, на ОУР. В компанию приходят ЭАВР (через сайт ИС ЭСФ) на услуги, например интернет. Дата оборота в нем указана 31.03.2026 г., но отправляют АВР 06.04.2026 г., соответственно, ТОО принимает и подписывает тоже 06.04.2026 г. ...
04.05.2026
Приобретение ОС у ИП на упрощенке: отражение в форме 300.00 и форме 100.00
ТОО на ОУР, плательщик НДС, приобрело у ИП, СНР, ОС в 1 квартале 2026 г.
1. В ФНО 300.00 отражать поступление в строке "приобретено без НДС" и в ФНО 100 сначала через строку приобретение и потом на невычет по КПН или не отражаю ни в ФНО 300,...
04.05.2026
Выплату аванса нерезиденту отражать в форме 101.04?
Выплата аванса нерезиденту в размере 5000 EUR была произведена 13 февраля 2026 года.
Нужно эту выплату показывать в форме 101.04 за 1 квартал 2026 года.
04.05.2026
Получен исправленный ЭСФ: зачет по НДС, извещение?
Извещение на зачет НДС. Если были исправленные ЭСФ в 1 квартале.
Какова последовательность и правильность зачета по данным ЭСФ? Необходимо делать извещение сторно, дать минусом эти суммы на первоначальный ЭСФ? Потом делать извещение на зачет исправленного...
04.05.2026
По какой ставке корректировать НДС при списании ОС?
ТОО приобрело основное средство по ставке НДС 12% за 1 000 000 тенге. При достижении остаточной стоимости 500 000 тенге была произведена переоценка, и стоимость основного средства составила 1 200 000 тенге. В 2026 г. произошла порча основного средства...
04.05.2026
ИП без сотрудников: какое количество работников указывать в форме 200.00?
ИП перешел в марте 2026 г. на ОУР. За 1 квартал возникает обязанность сдавать форму 200.00. Наемных работников нет. Какое количество ставить в графе "Общая численность работников (человек)"?
04.05.2026
При импорте оборудования выписывать ЭСФ за нерезидента?
ТОО приобрело поливное оборудование из Нидерландов, оплатило НДС по таможенной декларации.
Как правильно выписать ЭСФ самому себе через портал ИС ЭСФ?
04.05.2026
Сроки подтверждения дополнительного ЭСФ получателем
Порядок подтверждения дополнительного ЭСФ, выписанного при возврате реализации покупателю, состоящему на учете по НДС. Ситуация: дата оборота по возврату — 27.02.2026; дополнительный ЭСФ выставлен 06.03.2026 (в установленный срок). Получатель...
04.05.2026
Как применять Конвенцию при выплате дивидендов сверх 230 000 МРП нерезиденту?
ТОО-резидент, выплачивает дивиденды за  2025 год в апреле 2026 года - единственному участнику-нерезиденту (РФ). Сумма дивидендов составляет 1 500 000 000 тенге. Учредитель, предоставил сертификат резиденства, является окончательным ...
04.05.2026
Какие формы и налоги возникают при временном ввозе из РФ?
У нас ТОО - резидент РК. Наш партнер из России - завод из Уфы, хочет привези к нам в РК на выставку своё оборудование - тренажёры для реабилитации. После выставки партнеры из Уфы будут забирать свое оборудование. Уфа берет на себя Транспортные расходы....