ТОО общеустановленный режим, оказывает экспедиторские услуги (ж/д), при реализации имеется освобожденный НДС (международные перевозки) и НДС 12% по КЗХ. при формировании ФНО 300.00 за счет освобожденного НДС высчитывается доля, и соответственно мы можем взять в зачет не весь НДС (входящий), а только часть, согласно доли, остальной НДС остается на счете 7211 (НДС не принятый к зачету).  Можем ли мы НДС не принятый к зачету брать на затраты?

Ответ:

В соответствии с п. 12 ст. 100 НК РК (Налоговый кодекс РК) налог на добавленную стоимость, не подлежащий отнесению в зачет по данным декларации по налогу на добавленную стоимость, учитывается в стоимости приобретенных товаров, работ, услуг.

Плательщик налога на добавленную стоимость вправе отнести на вычеты налог на добавленную стоимость:

1) не подлежащий отнесению в зачет,...