ТОО получило услуги на сумму 1 120 000 тенге, в том числе НДС 120 000 тенге. Поставщик признан лжепредприятием. Как исключить из вычетов эти услуги в ф.100.00 и отразить в бух. учете?
Ответ:
В данном случае бухгалтерский учет за прошлый период менять не нужно.
В налоговом учете Вы произведете корректировку за те налоговые периоды, в которых у Вас осуществлялись операции с указанной компанией (представите дополнительную налоговую отчетность и составите налоговые регистры).
В бухгалтерском учете Вы доначислите налоги текущим периодом и отнесете...