ТОО - резидент РК, ОУР, плательщик НДС. ТОО приобретены товарно-материальные ценности, списаны на себестоимость товаров и реализованы. Поставщик товара оказался лжепредприятием. Какие сделать проводки по операциям по лжепредприятиям (приобретены товарно-материальные ценности, списаны на себестоимость товаров и реализованы)?
Ответ:
В данном случае бухгалтерский учет за прошлый период менять не нужно.
В налоговом учете Вы произведете корректировку за те налоговые периоды, в которых у Вас осуществлялись операции с указанной компанией (представите дополнительную налоговую отчетность и составите налоговые регистры). В бухгалтерском учете Вы доначислите налоги текущим периодом и отнесете на расходы без вычета....