С расчетного счета нашего покупателя контрагент, связанный с железной дорогой, удержал определенную сумму за простой вагонов. Простой по вине нашего ТОО. Наш покупатель выставил нам счет-фактуру на штраф, по которому мы ему должны возместить данную сумму, то есть перечислить на расчетный счет. Покупатель выставил счет-фактуру с НДС. Можем ли мы: 1.Относить в зачет данную сумму НДС? 2. Брать расходы на вычет?
Ответ:
Согласно п.6 ст.100 вычету подлежат присужденные или признанные штрафы, пени, неустойки ( имеется в виду в том числе и по хоз. договорам).
На основании ст. 115 НК РК не подлежат отнесению на вычеты неустойки (штрафы, пени), подлежащие внесению (внесенные) в бюджет, за исключением неустоек (штрафов, пеней), подлежащих внесению (внесенных) в бюджет по договорам о государственных...
