ТОО, транспортно-экспедиторская деятельность, берет у нерезидентов РК в аренду ж/д вагоны по цене (по курсу) 10 000 тенге за вагон с НДС (18%). Предоставляет резиденту РК услуги оперирования (временное пользование) и экспедирования данного вагона по территории РК. Вознаграждение оператора вагона - 1 000 тенге за вагон + 120 тенге (НДС). Выставляется счет получателю услуг: 11 120 = 9 928 + 1 191(НДС 12%). НДС 18% предъявленный нерезидентом не возмещается, получается ТОО теряет свое вознаграждение. Как правильно выставить счет-фактуру получателю?
Ответ:Нормативная база.
Положения НК
Согласно ст. 264 НК выписка счетов-фактур на перевозку грузов по договору транспортной экспедиции для стороны, являющейся клиентом по такому договору, осуществляется экспедитором. Счет-фактура выписывается экспедитором на основании счетов-фактур, выписанных перевозчиками и другими поставщиками работ, услуг, являющимися плательщиками налога...
Документ показан не полностью!
Для продолжения просмотра Вы должны быть авторизованы с действующей подпиской по тарифам: ЭКСПЕРТ, МАСТЕР, ПРОФ, PRO MAX, ЭКОНОМ, Всеобщее декларирование.
Информация о тарифах
