согласно учетной политике предприятие при отправлении в командировку работников расходы на жилье в городе Астане оплачиваются в размере 7 МПР (12117 тенге). но некоторые работники предоставляют документы на большую сумму например на 15000 тенге. Бухгалтер при принятии на учет данных услуг производит следующие проводки 12117 тенге относит на расходы 8040 и разницу 2883 тенге на 1251, то есть удерживает с подотчетного лица. Счет-фактура выдано на имя предприятие. Организационно-правовая форма -РГП на ПХВ. При заполнении реестра счетов фактур ф 300.08 указываем какую сумму 12117 или же 15000 тенге ? А также в строке 300.00.013 или 300.00.015 указываем полную сумму счет-фактуры 15000 тенге или же отнесенный на расходы 12117 тенге, так как фактический предприятие оплатило 12117 тенге и разница в сумме 2883 оплачено за счет подотчетного лица декларации ф 300?
Ответ:Положения НК
При заполнении реестра счетов-фактур (форма 300.08) отражается вся сумма оборота, указанная в полученных от поставщика документах, но при этом в графе, «НДС, относимый в зачет» указывается сумма НДС, относимого в зачет за исключением суммы НДС, которая удерживается с работника.
В декларации по НДС отражается сумма оборота в размере суммы расходов за проживание,...
