Учёт

Как отразить по графам начисленных и перечисленных доходов в приложение к форме 101.04?

2415

ТОО  заключил договор на оказание  консультационных услуг с нерезидентом  (компанией из России), не имеющей постоянного учреждения в РК,  от 06.06.2013г. на сумму 521075 росс. рублей. Услуги были оказаны нерезидентом в июне на территории РК. Акт оказанных услуг подписан 29.06.2013г..Перечислено предоплата от  суммы  50% с-но договора и по выставленному счету оплаты  в размере 260537,5 руб.   15.06.2013г. Второй платеж был перечислен   19.07.2013г.  Также компанией  была предоставлена справка МИ ФНС России о подтверждении резидентства компании как налогоплательщика РФ от 26.06.2013г.
    ТОО   затрудняется, как заполнить   формы 101.04 Расчет по корпоративному подоходному налогу, удерживаемому у источника выплаты с дохода нерезидента за 2 кв. 2013г.

Ответ:
    Нормативная база.

    Положения НК    
Согласно п.п.1) и 3) п. 1 ст. 195 НК Корпоративный подоходный налог у источника выплаты, удерживаемый с доходов юридического лица-нерезидента, подлежит перечислению налоговым агентом в бюджет:
    1) по начисленным и выплаченным суммам дохода, кроме случая, указанного в подпункте 3) настоящего пункта, - не позднее двадцати пяти календарных...
Пожалуйста, авторизуйтесь:

Документ показан не полностью!

Для продолжения просмотра Вы должны быть авторизованы с действующей подпиской по тарифам: ЭКСПЕРТ, МАСТЕР, ПРОФ, ЭКОНОМ, ДЕМО ДОСТУП. Информация о тарифах
А так же Вы можете оформить подписку (или перейти на тариф выше) сейчас или запросить Демо-доступ.
Видео материал: