ТОО (упрощенный режим, плательщик НДС). В 1-м квартале 2013 г было превышение суммы НДС относимого в зачет над суммой начисленного налога в сумме 118 993 тг (строка 300.00.027 II). Во 2-м квартале 2013 г сумма начисленного НДС составила 2 328 188,45 тг (300.00.001 В, 300.00.012), а сумма НДС относимого в зачет: 1 701 661,10 тг (300.00.013 В, 300.00.023, 300.00.025 II). В какой строке ФНО 300.00 за 2-й кв 2013г. надо указать: а) превышение суммы НДС относимого в зачет над суммой начисленного НДС за 1-й кв 2013г. в сумме 118 993 тг,
б) в какой строке сумму 626 527 тг (разница между начисленным и относимым в зачет НДС за 2-й кв 2013г.) и
в) в какой строке сумму 507 534 тг (разница 626 527 тг и 118 993 тг) - подлежащую уплате в бюджет за 2-й кв 2013г.?
Нормативная база.
Положения НК
1) Согласно Правилам заполнения 300.00 за 2013 год в строке 300.00.028 указывается сумма превышения налога на добавленную стоимость с нарастающим итогом, переносимая из предыдущих налоговых периодов, без учета превышения налога на добавленную стоимость за отчетный налоговый период. Строка заполняется налогоплательщиками, осуществляющими ...