ТОО на ОУР, плательщик НДС. Основной вид деятельности - оптовая торговля изделиями медицинского назначения, мед.оборудования. Наше ТОО заключило Договор о гос.закупках с Гос.Мед.Предприятием. Согласно договора мы должны произвести реализацию медицинского оборудования в комплекте с реагентами без НДС. Оборудование с реагентами закупалось в Германии. Мед.оборудование и часть реагентов освобождены от НДС и прошли растаможку без НДС. А часть реагентов не освобождены от НДС, соответственно мы оплатили НДС. Теперь нам нужно сделать комплектацию оборудования с реагентами и реализовать одним наименованием (мед.оборудование) без НДС.
Как правильно произвести комплектацию товара, какими проводками? И что делать с НДС, уплаченным и взятым в зачет? Как его откорректировать?
Нормативная база.
Положения НК
Согласно ст. 258 НК налог на добавленную стоимость, ранее отнесенный в зачет, подлежит исключению из зачета в следующих случаях:
1) по товарам, работам, услугам, использованным не в целях облагаемого оборота, за исключением использованных для целей необлагаемого оборота, в связи с наличием которого налогоплательщиком...
