Наша компания имеет договор с компанией ТОО, где осуществляется закуп билетов и бронирования отелей/гостиниц по услугам проживания для командированных сотрудником. При этом ТОО выступает посредником между нами и отелем/гостиницей.
Просим вас предоставить разъяснения по вопросу применения НДС и порядка оформления актов выполненных работ (АВР) и электронных счетов‑фактур (ЭСФ) при оказании услуг проживания через посредническую схему.
— в составе одного АВР ТОО отразил услуги проживания без НДС, а также комиссию — с НДС, просим подтвердить :
1. Корректность объединения в одном АВР услуг, облагаемых НДС (комиссия), и услуг, освобожденных от НДС (проживание).
Просим уточнить, допускается ли законодательством такой формат оформления либо требуется разделение по видам операций.
2. Не должен ли ТОО признавать полностью своим доходом за проживание и перевыставлять в нашу сторону АВР за проживание с НДС?
или же правильно отражать в доходах только сумму комиссии и выставлять НДС только за комиссию?
3. Требование к оформлению ЭСФ при посредничестве.
необходимо ли при выставлении ЭСФ по данным операциям указывать отметку «Комиссионер» в информационной системе ЭСФ ТОО?
Ответ:
Если ТОО признает всю сумму (отель + комиссия) своим доходом и начислит НДС на всё, это будет классифицироваться не как посредническая схема, а как перепродажа услуг, что может привести к необоснованному удорожанию для вас на 16%. 1. Объединение услуг с разным НДС в одном АВР
В Казахстане форма Акта выполненных работ (форма Р-1) позволяет отражать в одном документе несколько ...
