ТОО на ОУР (исполнитель), плательщик НДС. В 2025 г, оказаны услуги и выставлен ЭАВР, 27.12.2025 г. Договор заключен, авансовые платежи получены в 2025г. Но, Заказчик не подтвердил ЭАВР по сегодняшний день. До конца апреля м-ца 2026г. вероятно будет подписан ЭАВР. ТОО (исполнитель), в 2025г. получил от своих субподрядчиков ЭАВР и ЭСФ. Вопросы:
1) Если Заказчик подтвердит ЭАВР от 27/12/2025г, в котором НДС 12%, (и может ли он подтвердить) то с каким НДС будет нами направлен ЭСФ в апреле месяце 2026г?
2) Если Заказчик отклонит ЭАВР от 27/12/2025г, то за работы проведенные в 2025 г, мы выставим в апреле месяце 2026 г, с НДС 16%? Верно?
Ответ:
Согласно статье 460 НК датой совершения оборота по реализации работ, услуг является день выполнения работ, оказания услуг, за исключением случаев, установленных в пунктах 4, 5, 6 и 13 настоящей статьи.
При этом днем выполнения работ, оказания услуг признается дата подписания, указанная в:
акте выполненных работ, оказанных услуг;
документе (кроме счета-фактуры),...
