ТОО на общеустановленном режиме, плательщик НДС, в процессе предпринимательской деятельности у ТОО имеется депозит, по которому выплачивается вознаграждение и банком удерживается КПН. По итогам года у ТОО - убыток. Нужно ли в декларации ФНО 100.00 за 2025 год указывать сумму удержанного (уплаченного) банком КПН и ставить в строку 100.00.058 V, даже если по итогам году строка 100.00.044, 100.00.047 со знаком - (убыток), а строка 100.00.055 и строка 100.00.057 -0. ?
В бухучёте в 1С тогда эта сумма по ОСВ будет числиться по ДТ 1410 Корпоративный подоходный налог?
Ответ:
Согласно пункта 2 статьи 302 НК РК сумма корпоративного подоходного налога, подлежащего уплате в бюджет ( то есть, сумма КПН, который будет исчислен с суммы дохода по вознаграждению, указанному в строке 100.00.014 ), уменьшается на сумму корпоративного подоходного налога, удержанного у источника выплаты с дохода в виде выигрыша, вознаграждения, дивидендов, при наличии документов,...
