Компания купила для командировки сотрудника авиабилет (дата выписки 24.12.25 с НДС) "Эйр Астаны" через посредника "Трансавиа" (есть сбор) в декабре 2025 г. В командировку сотрудник летал с 4 по 5 января 2026 г.
В каком квартале в отчете по НДС мы должны отразить расходы по авиабилету "Эйр Астаны" и сбор "Трансавиа"? Если авиабилет в 1 квартале, то как правильно отразить в 1С - отнести через документ Поступление услуг на счет 1251 и списать через авансовый отчет на расходы или отнести на счет 1720 и списать как расходы будущих периодов последним днем января? В декларации по КПН а/билет и сбор отразить - как прочие услуги или как командировочные?
Ответ:
Согласно статье 257 НК РК Расходы налогоплательщика в связи с осуществлением деятельности, направленной на получение дохода, подлежат вычету при определении налогооблагаемого дохода с учетом положений, установленных настоящей статьей, статьями 258 – 273, главами 27 – 31 настоящего Кодекса, за исключением затрат (расходов), не подлежащих вычету...
