ИП на ОУР+НДС. Проводки КПН по услугам нерезидента.
Какие проводки по роялти с исчислением КПН от начала и до конца: 1. Аванс 100 р. (курс 6) = 600 тг. 2. Документ поступление от нерезидента 100 р. = 600 тг. 3. Удержание (начисление) КПН = документ Операция 600 тг * 15% = 90 тг. 4. Уплата КПН 90 тг. Что-то пропускаю?
Ответ:
НОРМАТИВНАЯ БАЗА:
В соответствии с пунктом 1 статьи 647 Налогового кодекса, корпоративный подоходный налог у источника выплаты, удерживаемый с доходов нерезидента, подлежит перечислению налоговым агентом в бюджет:
3) в случае выплаты предоплаты – не позднее 25 календарных дней после окончания месяца, в котором был начислен доход нерезидента в пределах суммы выплаченной...
Документ показан не полностью!
Для продолжения просмотра Вы должны быть авторизованы с действующей подпиской по тарифам: ЭКСПЕРТ, МАСТЕР, ПРОФ, ПРАКТИК, ПАРТНЁР.
Информация о тарифах
