В связи с изменениями в Налоговом кодексе у компании есть ряд вопросов касаемо ставки НДС по онлайн-чекам за оказанные услуги.
1. Клиент вносит предоплату картой (аванс). Возврат денег клиенту на карту или банковский счет (полный возврат, т. к. услуга не оказана) Нужен ли чек? указываем НДС в чеке или нет? 2. Клиент вносит предоплату картой (аванс). Частичный возврат денег клиенту на карту или банковский счет частичный возврат (услуга оказана частично). Нужен ли чек? указываем НДС в чеке или нет? 3. У клиента овердрафт. Клиент оплачивает услуги картой, когда есть акт (погашение овердрафта). Нужен ли чек? указываем НДС в чеке или нет? 4. Нужно ли бить чеки на услугу (когда услуга оказана)? Есть ли в Казахстане актовые чеки, как в РФ?
Ответ:
Фискальный чек фиксирует движение денег, а оборот по НДС фиксирует оказание услуги.
Разделение денег и оборота
- Фискальный Чек (ККМ): Вы обязаны пробивать чек в момент «денежного расчета» (получение или возврат наличных или денег по карте/QR). Основание: Статья 166 НК РК.
- НДС (Начисление): Вы обязаны начислить НДС (и выписать ЭСФ) в момент «совершения оборота»....
