ТОО на ОУР, плательщик НДС. Руководитель полетел в тур в Дубай на отдых. Турагентство – ТОО - выставило нашему ТОО ЭСФ и АВР, где указали услуга - «Турпакет» на 2 000 000,0 без НДС. Наше ТОО им оплатили за эту услугу. Эту услугу наше ТОО на вычеты не брало, т. к. эта услуга не относится к деятельности предприятия. Списали за счет чистого дохода нашего ТОО.
Какими проводками провести данную операцию? Не возникнет ли у нашего ТОО оплаты ИПН с этой суммы?
Ответ:
Согласно п.п.6) п. 2 ст. 319 НК РК не рассматриваются в качестве дохода физического лица расходы работодателя, не связанные с осуществлением деятельности, направленной на получение дохода, и не относимые на вычеты, которые не распределяются конкретным физическим лицам.
В вашем случае, сказать, что расходы ТОО оказаны не конкретному физическому лицу нельзя, так как это расходы...
