ТОО на ОУР, неплательщик НДС. Занимаемся реализацией медицинского оборудования. В декабре 2023 года реализовали товар больнице, они написали нам письмо об удержании неустойки в размере 500 000 тг и удержали эту сумму от суммы выплаты за оборудование. 500 000 тг компания отнесла на вычеты как неустойку за 2023 год, закрыли через Операцию ДТ 7480 КТ 1210. Подписали акт сверки по нулям. Сдали КПН за 2023 год, отнесли сумму 500 000 тг на вычеты. В июле 2024 года в больнице провели аудит и выявили ошибочное удержание неустойки, и сумму неустойки 500 000 тг они нам возвратили. При сдаче формы 100.00 за 2024 год возник вопрос: как и где указать сумму корректировки? (Ведь сумму вычета 500 000 я должна отразить в 2024 году как корректировку.) Как в 1С отразить поступление от больницы за 2024 год, ведь акт сверки за 2023 год закрыли по нулям.
Как сделать корректировку вычета по неустойке?
Ответ:
В соответствии с Типовым планом счетов бухгалтерского учета:
10. Подраздел 1200 предназначен для учета краткосрочной ДЗ, включает следующие группы счетов:
1210 – «Краткосрочная дебиторская задолженность покупателей и заказчиков», где отражаются операции по расчетам с покупателями и заказчиками за реализованные активы и оказанные ...
