С 2023 г. у нас на счете 1421 висит сальдо 3 853 000, это реальная сумма превышения в зачет, по сч. 3130 по нулям. В 1 кв. 2024 г. у нас возникает обязательство по уплате НДС в сумме 2 500 000. Получается остаток превышения 3 853 000-2 500 000=1 353 000. Сальдо на конец по сч. 1421 =1 353 000, сч. 3130=0. Во 2 кв. тоже возникает оплата, мы оплатили, и теперь в 1С висит сальдо по сч.1421 в сумме 597 тыс. А по лицевому счету переплата только один тенге.
Как правильно через операции в 1С закрыть между собой счета 1421 и 3130, чтобы данная сумма совпадала с лицевым счетом?
Ответ:
В соответствии с Типовым планом счетов бухгалтерского учета:
12. Подраздел 1400 – «Текущие налоговые активы» предназначен для учета излишне уплаченных сумм налогов...
