ТОО в период с 2006 по 2009 годы пользовалось услугами транспортной организации по доставке приобретенных товаров на склад. В бухгалтерском учете сумма расходов без НДС включалась в себестоимость поступивших товаров, а сумма НДС в зачет.В налоговом учете эти расходы относились на вычеты через себестоимость реализованных товаров. В феврале 2012 г.ТОО получило Уведомление об устранении нарушений по результатам камерального контроля, в котром указано что эта транспортная организация признана судом лжепредприятием.
Каков порядок корректировки в бухгалтерском учете (учет ведется по НСФО №2)? Какие проводки должны быть сделаны и в каком периоде, если финансовая отчетность за 2011 год еще не составлена? Какие корректировки нужно сделать по КПН и НДС в налоговом учете?
1) В налоговом учете Вам необходимо исполнить уведомление налогового органа в течение 30 рабочих дней со дня получения путем представления дополнительных деклараций по КПН за 2007-2009 и исключить из вычетов расходы по услугам от транспортной организации, а также по НДС поквартально за соответствующие периоды для исключения из зачета сумм НДС, ранее отнесенных в зачет.
2) В бухгалтерском...
