ТОО резидент РК, нам перевозчик из Беларуси оказал услуги по международной перевозке. Акт выполненных работ был выставлен 20.03.2018 на сумму 200 000 рос. руб. За услугу мы оплатили только часть, 25.03.2018г. 50 000 рос. руб. Согласно правилам заполнения 101.04 1) строки 101.04.001 I, 101.04.001 II и 101.04.001 III предназначены для отражения суммы доходов, начисленных и выплаченных нерезиденту за каждый месяц налогового периода. При заполнении формы 101.04 в строке 101.04.001 III мы должны указать сумму 200 000 по акту выполненных работ или 50 000 по сумме оплаты?
ОТВЕТ:Согласно статьи 648 Налогового кодекса, налоговый агент обязан представлять в налоговый орган по месту своего нахождения Расчет по корпоративному подоходному налогу, удерживаемому у источника выплаты в том случае, если налоговый агент выплатил доход на нерезидента.
Следовательно, в случае выплаты доходов нерезиденту, либо в случае отнесения на вычеты начисленных, но не выплаченных...
Документ показан не полностью!
Для продолжения просмотра Вы должны быть авторизованы с действующей подпиской по тарифам: ЭКСПЕРТ, МАСТЕР, ПРОФ, ПРАКТИК, ПАРТНЁР.
Информация о тарифах
