Казахстанская компания приобретает товар в Объединенных Арабских Эмиратах, реализует его в Российскую Федерацию, не завозя этот товар в Республику Казахстан (данный товар не входит в список санкционных товаров). При оформлении электронного счета-фактуры возникли вопросы в разделе В. В строке 10 "категория поставщика в ячейке G «экспортер» отметку не делаем, так как не было экспорта. Но при этом в разделе С в строке 18.1, в разделе D в строке 26.4 меняется код страны с RU на KZ и в разделе G в строке 33.1 выходит код валюты KZT. Как нам правильно оформить ЭСФ?
Ответ:
Статьей 370 Налогового кодекса определено, что оборот по реализации товаров за пределами Республики Казахстан является необлагаемым оборотом по НДС.
Таким образом, в случае, если ТОО состоит на регистрационном учет по НДС, то при реализации товаров на территории РФ стоимость реализуемых товаров для ТОО будет являться необлагаемым оборотом по НДС, ставка будет при реализации...