У ТОО "А" за 1 квартал 2026 года сумма входящего НДС по полученным ЭСФ от поставщиков составляет 100 000 тенге. При этом компания применяет раздельный метод, и часть оборота (20%) приходится на обороты за пределами Республики Казахстан. Соответственно, согласно расчету доли оборотов в декларации по НДС (форма 300.00) в зачет принимается только 80% входящего НДС, то есть 80 000 тенге.
Какую сумму НДС необходимо указывать в извещении «Для отнесения НДС в зачет» в ИС ЭСФ: полную сумму НДС по полученным ЭСФ (100 000 тенге) либо сумму НДС, фактически принимаемую в зачет в декларации (80 000 тенге)?
Ответ:
При создании извещения об отнесении в зачет НДС система по умолчанию заполняет сведения по каждому выбранному ЭСФ как полное отнесение в зачет, включая:
- сумму оборота по приобретению;
- сумму НДС, принятого в зачет;
- нулевые значения по суммам, не принимаемым к зачету.
Пользователь имеет возможность...
