С 2026 г. отменен отложенный зачет. Но остались правила по подписанию АВР. То есть если акт от 31.03.26 г. подписан 02.04.26 г. и контрагент выставляет ЭСФ с датой оборота 02.04.26 г., то мы отражаем отложенный, как было раньше, и делаем зачет по НДС в апреле 2026 г. Однако "Кселл", "Кар-Тел" на ЭАВР от 31.03.26 г., которые подписаны 10.04.26 г., выставляют ЭСФ с датой оборота 31.03.26 г.
Какой датой по факту необходимо взять в зачет НДС по вышеизложенной ситуации?
Ответ:
Положения нового НК РК от 18 июля 2025 года № 214-VIII ЗРК
Согласно п. 5 ст. 460 нового НК Датой совершения оборота по реализации товаров, работ, услуг является последний день календарного месяца, в котором поставлены товары, выполнены работы, оказаны услуги, при:
реализации электрической и (или) тепловой энергии, воды, газа, коммунальных услуг, услуг связи, услуг по...
