Консультации

07.10.2026 66
Восстановление резерва по сомнительной дебиторской задолженности: бухгалтерские проводки?
В прошлом периоде создали резерв по сомнительным требованиям, проводка Дт 7440 Кт 1280. При создании резерва этот расход не брали на вычеты по КПН (считали не вычитаемым расходом, прибавляли к декларируемому доходу в форме 100.00). В текущем ...
Теги: сомнительные требования дебиторская задолженность бухгалтерские проводки вычеты по КПН расходы на вычеты
07.10.2026 77
Контейнер для хранения инструментов: основное средство или ТМЗ?
ТОО имеет на балансе небольшой складской контейнер, в нем хранятся инструменты строительные при строительстве объектов.
Является контейнер основным средством? Если да, то к какой группе основных средств отнести данный контейнер или его можно числить ...
Теги: классификация основные средства ТМЗ контейнеры первоначальная стоимость МСФО НСФО классификатор
07.10.2026 66
Продажа доли в ТОО: кому выплачиваются дивиденды?
В компании меняется один из учредителей, учредитель продает свою долю физлицу, 01 июня 2026 года состоялось внеочередное собрание участников ТОО по распределению чистого дохода по результатам 2025г., и на основании протокола и приказа частично (не...
Теги: дивиденды распределение прибыли чистый доход учредитель продажа доли доля участия физическое лицо
07.10.2026 74
Полевое довольствие 2 МРП: отражение в формах 200.00 и 100.00, как ответить на уведомление?
Начисляем полевое довольствие в размере 2 МРП которое не облагаем налогами, в 200 ФНО такие начисления не указываем, но в 100 ФНО в строке 100.00.019 IV указали в 2025 году, пришло уведомление о расхождениях с 200 ФНО и занижениях вычетов.
Как указывать...
Теги: форма 100.00 форма 200 вычеты по КПН доход работника расходы на вычеты КПН ИПН социальный налог полевое довольствие налоговая отчетность камеральный контроль уведомление
07.10.2026 86
Командировка с билетами вне срока: вычеты по КПН?
Сотрудник едет в командировку по РК, дата приказа на командировку с 28.09.26-30.09.26, а билеты на проезд куплены с 25.09.26-01.10.26, сотрудник просит начислить только 3 сутки и все, но т. к. период командировки указан другой, проживания нет, приезжает...
Теги: командировочные расходы командировка суточные расходы на проезд авиабилет вычеты по КПН расходы на вычеты компенсация первичные документы доход работника
07.10.2026 90
Услуги, не связанные с деятельностью и от поставщика на упрощенке: отражение в формах 300.00 и 100.00?
ТОО приобрело услуги, не связанные с деятельностью, направленные на получение дохода у ТОО на ОУР с НДС и у ТОО на ОУР без НДС. Также ТОО приобрело услуги у контрагента на упрощенной декларации.
Должно ТОО отражать их в ФНО 300 и 100 и в каких строках?...
Теги: форма 300.00 форма 100.00 вычеты по КПН услуги НДС в зачет упрощенная декларация
07.10.2026 57
Услуги по диагностике оборудования от нерезидента РФ: налогообложение?
ТОО (резидент РК), применяет общеустановленный режим налогообложения и является плательщиком НДС, приобретает услуги по диагностике оборудования у компании-нерезидента (РФ). Местом реализации данных услуг признается территория Российской...
Теги: КПН за нерезидента НДС за нерезидента КПН у источника выплаты нерезидент услуги нерезидента место реализации плательщик НДС
07.10.2026 54
НДС за нерезидента по обороту до постановки на учет по НДС?
ТОО приобрело у нерезидента услуги по предоставлению роялти 09.09.2026. Оплата услуг была произведена 09.09.26, будучи не плательщиком НДС. 11.09.26 зарегистрировались в качестве плательщика НДС. Как быть с оформлением НДС за нерезидента, посчитали НДС...
Теги: НДС за нерезидента нерезидент услуги нерезидента роялти ЭСФ неплательщик НДС постановка на учет по НДС выписка ЭСФ
07.10.2026 81
ЭСФ с датой оборота 2025 года отражать в извещении для зачета НДС в 1 квартале 2026 года?
За 1 квартал 2026 года подали извещение об отнесении НДС в зачет без переходящего НДС с 4 квартала 2025 года, (только по ЭСФ, полученным в 2026 году). Форму 300.00 сдали добавили отложенный НДС. Получили уведомление по камеральному контролю о...
Теги: форма 300.00 НДС в зачет ЭСФ отложенный НДС уведомление камеральный контроль извещение