Утверждены правила признания лиц, связанных с банком особыми отношениями

Постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка от 16 апреля 2026 года № 67 утвердить Правила признания лицами, связанными с банком, банковским конгломератом, филиалом банка – нерезидента Республики Казахстан особыми отношениями.

Постановление вводится в действие с 30 апреля 2026 года.

Обновлен порядок определения лиц, имеющих особые отношения с финансовыми организациями. Документ устанавливает четкие критерии и лимиты по сделкам, при превышении которых физические и юридические лица признаются связанными с банком, его филиалом или конгломератом.

Лицо признается связанным с банком, если оно принимает решение о выдаче кредита или гарантии в размере, превышающем:

0,7% от собственного капитала - для банков с капиталом до 100 млрд тенге;
0,5% от собственного капитала - для крупных банков (свыше 100 млрд тенге).

Физическое лицо или организация признаются связанными с банком при наличии следующих признаков:

Вхождение в группу заемщиков, где хотя бы один участник уже признан связанным лицом;
Заключение сделки с нарушением внутренних процедур (недостаточная оценка кредитоспособности или отсутствие обеспечения);
Наличие обеспечения по сделке от лица, связанного с банком особыми отношениями.

Данные признаки применяются, если размер сделки составляет 2% и более от капитала для малых банков и 1% и более - для крупных.

В перечень исключений вошли государственные и квазигосударственные структуры, а также независимые участники рынка:

НПП «Атамекен», КФУ, ЕНПФ, КФГД, Единый оператор жилищного строительства, кредитные бюро.
Международные финансовые организации и государственные учреждения.
Национальные управляющие холдинги и их дочерние организации (с долей участия от 10%).
Независимые директора, их близкие родственники и организации, в которых они работают или владеют долей.

Особыми отношениями с конгломератом связаны должностные лица родительской организации, крупные участники, их супруги и близкие родственники, а также все участники конгломерата и их аффилированные лица.

Для филиалов банков-нерезидентов расчет лимитов (0,5%–0,7%) производится не от капитала, а от активов, принимаемых в качестве резерва. Аналогичные требования распространяются на организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций.

Для получения подробной информации обо всех изменениях в трудовом законодательстве, налоговых изменениях и отчетности подпишитесь на Uchet.kz и получайте важные обновления первыми!